國家自然科學(xué)基金委關(guān)于2020-2021年度部分項目資金監(jiān)督檢查情況的通報

國家自然科學(xué)基金委員會關(guān)于2020-2021年度部分項目資金監(jiān)督檢查情況的通報

      2020—2021年，國家自然科學(xué)基金委員會（以下簡稱自然科學(xué)基金委）根據(jù)《國家自然科學(xué)基金條例》《國家自然科學(xué)基金資助項目資金管理辦法》及補充通知的有關(guān)規(guī)定，委托第三方社會中介機構(gòu)，以抽查的方式分別對浙江、云南、海南、江蘇、新疆、青海6個省（自治區(qū)）的136家依托單位的創(chuàng)新群體、“杰青”“優(yōu)青”、重點、面上、青年、地區(qū)、聯(lián)合基金等10類項目，合計1859個科學(xué)基金資助項目資金的管理和使用情況開展了監(jiān)督檢查，涉及項目資金總額146513.45萬元。現(xiàn)將有關(guān)情況通報如下：

　　一、基本情況

　　項目資金監(jiān)督檢查采取審閱、詢問調(diào)查、訪談、座談、抽查會計記錄、分析性復(fù)核、先進(jìn)典型經(jīng)驗介紹等方式開展。檢查了浙江25家依托單位的624個項目，項目資金55402萬元；海南12家依托單位的173個項目，項目資金8120.1萬元；云南15家依托單位的151個項目，項目資金12078.3萬元；江蘇53家依托單位的585個項目，項目資金54291.05萬元；新疆21家依托單位的283個項目，項目資金14608萬元；青海10家依托單位的43個項目，項目資金2014萬元。

　　二、“放管服”落實情況

　　自然科學(xué)基金委通過項目資金監(jiān)督檢查對科研領(lǐng)域“放管服”落實情況進(jìn)行了初步了解，發(fā)現(xiàn)大部分依托單位認(rèn)真落實了《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號，以下簡稱32號文）等文件精神，“放管服”改革措施逐步落地。

　　（一）預(yù)算編制逐步簡化，編制時間大幅減少：部分依托單位已將內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)的科學(xué)基金項目預(yù)算科目由原來的11項調(diào)整為設(shè)備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費3項，大大簡化了預(yù)算編制內(nèi)容。

　　（二）預(yù)算調(diào)劑權(quán)下放，更加符合科研實際：部分依托單位已制定了內(nèi)部管理規(guī)定，明確將除設(shè)備費外的其他費用調(diào)劑權(quán)下放給項目負(fù)責(zé)人，由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)科研實際自主安排。

　　（三）包干制試點擴大，經(jīng)費使用更為靈活：針對“杰青”“優(yōu)青”、青年等包干制項目，依托單位均已制定內(nèi)部包干制管理辦法，不要求科研人員編制項目預(yù)算，項目負(fù)責(zé)人按照包干制管理辦法可自主決定經(jīng)費使用范疇。

　　（四）財務(wù)管理方式逐漸改善，科研人員事務(wù)性負(fù)擔(dān)逐漸減輕：部分依托單位已采用電子發(fā)票無紙化報銷系統(tǒng)，讓信息多跑路，讓科研人員少跑腿；此外，簡化科研設(shè)備采購流程、配備科研財務(wù)助理等舉措，逐漸為科研人員松綁減負(fù)。

　　（五）項目資金監(jiān)管逐漸有力，單位內(nèi)部控制更加健全：部分依托單位積極制定修訂相關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定，完善預(yù)警和控制機制，提高監(jiān)督檢查效率，例如制定相關(guān)財務(wù)風(fēng)險防控辦法，建立與財務(wù)核算系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的資金監(jiān)控平臺，對經(jīng)費使用進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管，對存在違紀(jì)違規(guī)行為的科研人員進(jìn)行嚴(yán)肅追責(zé)和懲戒、納入不良信用記錄。

　　三、發(fā)現(xiàn)的問題

　　從檢查結(jié)果來看，科學(xué)基金項目資金管理和使用總體情況較好，如浙江大學(xué)、南京大學(xué)、東南大學(xué)、蘇州大學(xué)、河海大學(xué)、南京理工大學(xué)、昆明理工大學(xué)等大部分依托單位基本都建立了較為健全的科研經(jīng)費分級管理體制，制定了內(nèi)部管理辦法和資金使用審批制度，明確了各職能部門、項目負(fù)責(zé)人在科研經(jīng)費管理和使用中的職責(zé)和權(quán)利，完善了相關(guān)內(nèi)控制度和監(jiān)督約束機制，執(zhí)行較為有效，科學(xué)基金資助項目資金支出真實，列支范圍基本符合規(guī)定；未發(fā)現(xiàn)侵占、挪用基金資助資金等重大違紀(jì)違法問題。

　　但監(jiān)督檢查中也發(fā)現(xiàn)了部分依托單位在項目資金使用和管理中的一些不規(guī)范問題，具體情況如下：

　　（一）內(nèi)控制度建設(shè)方面：少數(shù)依托單位的個別制度條款規(guī)定與國家有關(guān)政策不相符；相關(guān)管理制度缺失、未結(jié)合國家政策及時修訂；制度內(nèi)容不夠合理細(xì)化，可操作性不強；制定的制度未能有效落實。

　　（二）“放管服”改革方面：個別依托單位對“放管服”的改革政策理解不透徹、不到位，采取的措施只顧降低科研經(jīng)費被濫用的風(fēng)險而不顧科研活動的實際需要，沒有把項目資金管理權(quán)限很好地“接住”“落地”。

　　（三）資金預(yù)算管理使用方面：部分項目負(fù)責(zé)人變更未按規(guī)定履行報批手續(xù)；擅自調(diào)整合作單位；未按預(yù)算撥付合作經(jīng)費；專項經(jīng)費未能做到單獨核算；超預(yù)算列支項目資金；超范圍列支項目資金；調(diào)賬依據(jù)不充分；勞務(wù)費/專家費發(fā)放不規(guī)范；結(jié)余經(jīng)費使用不規(guī)范；項目資金來源和支出渠道不一致；部分項目執(zhí)行期間項目資金執(zhí)行率偏低；項目決算金額與賬面支出金額不一致。

　　四、整改處理情況

　　針對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，自然科學(xué)基金委根據(jù)32號文、《國家自然科學(xué)基金資助項目資金管理辦法》（財教〔2015〕15號、財教〔2021〕177號）等文件，下達(dá)整改意見函共計135份，責(zé)成依托單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改。

　　截至2022年底，各依托單位全部完成整改，按要求退回了超范圍支出等不規(guī)范列支資金共計3043.1萬元，同時在加強和改進(jìn)管理工作方面取得了以下進(jìn)展：

　　（一）依托單位法人主體責(zé)任進(jìn)一步壓實。各依托單位針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)一步貫徹中央財政科研項目資金管理政策，完善了內(nèi)控制度建設(shè)、優(yōu)化了管理方式和流程，持續(xù)提升了依托單位項目管理質(zhì)量，認(rèn)真履行管理主體責(zé)任，強化自我約束和自我規(guī)范，避免科研經(jīng)費管理“一刀切”，確保下放的管理權(quán)限“接得住、管得好”。

　　（二）項目負(fù)責(zé)人直接責(zé)任進(jìn)一步夯實。各依托單位先后舉辦各類科研誠信宣講活動，督促項目負(fù)責(zé)人恪守科學(xué)道德準(zhǔn)則，遵守科研活動規(guī)范，踐行科研誠信要求，自覺按照《國家自然科學(xué)基金資助項目資金管理辦法》合理合規(guī)使用項目資金，確保資金安全、高效使用。

　　（三）項目資金管理和使用持續(xù)規(guī)范。各依托單位嚴(yán)格執(zhí)行中央財政科研資金支出管理制度，完善了與科研相關(guān)的資金管理制度和財務(wù)助理制度并有效落實，進(jìn)一步規(guī)范了項目資金支出行為，加強了項目決算審核，確保各項支出真實、合法、合規(guī)、有效，提高了資金使用的安全性、規(guī)范性。

　　（四）建立常態(tài)化的自查自糾機制，堅持服務(wù)、管理與監(jiān)督并重。各依托單位積極開展科研人員遵規(guī)守紀(jì)方面的宣傳和培訓(xùn)，強化了科研人員自律意識和誠信意識；加大內(nèi)部監(jiān)督審核的力度，重申落實32號文、《國家自然科學(xué)基金資助項目資金管理辦法》（財教〔2021〕177號）要求，強化了服務(wù)意識，創(chuàng)新了服務(wù)方式，讓科研人員更加潛心從事科學(xué)研究。

國家自然科學(xué)基金委員會

2023年3月15日　

來源：國家自然科學(xué)基金委員會    

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